2005年，联合国提出普惠金融(inclusive financial system)的理念，普惠金融理论内容希望推动建立为社会各阶层所有成员提供公平、普惠金融理论便捷、安全、低成本服务的金融体系。普惠金融的实质就是将需要金融服务的所有人纳入金融服务范围，让所有人得到适当的与其需求相匹配的金融服务。普惠金融理念应当是金融服务的最高准则，普惠金融理论也是衡量一国金融体系公平性的最高标准。

中国金融体系经过多年的改革在诸多方面取得了巨大成就，但一些深层次的结构性问题仍然相当严重，其中金融服务的广度和深度存在明显的不足。普惠金融理论有调查数据显示，在中国，大多数有信贷需求的家庭只能通过民间借贷来满足，普惠金融理论四分之三的农村家庭借贷更是依赖于非正规的民间渠道。注5大多数小微企业难以从正规金融渠道获得贷款。在中国，金融体系的资金配置更多地倾向于大中型企业特别是国有企业，普惠金融理论财富管理的重点主要在高收入群体，而针对数量众多且十分活跃的小微企业和中低收入阶层的金融服务被严重忽视。从这个意义上说，普惠金融理论中国现行金融体系的本质是一种大企业金融和富人金融。金融服务的严重不平衡性，推动了社会贫富差距的扩大，背离了普惠金融的基本理念。