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發(fā)行公司債券需要辦理什么手續(xù)？具體程序是什么

日期：2023-02-08 14:31:05 來源：互聯(lián)網(wǎng)

公司發(fā)行債券需要經(jīng)過一定程序，辦理有關(guān)手續(xù)。

(一)作出發(fā)行債券決議

公司在發(fā)行債券之前，必須作出發(fā)行債券的決議，具體決定公司債券發(fā)行總額、票面金額、發(fā)行價(jià)格、募集辦法、債券利率、償還日期及方式等內(nèi)容。.我國<公司法》規(guī)定股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，由董事會(huì)制定方案，股東會(huì)作出決議;國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作出決定。

(二)提出發(fā)行債券申請(qǐng)

在我國公司申請(qǐng)發(fā)行債券由國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)。公司申請(qǐng)應(yīng)提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告。

(三)公告?zhèn)技k法

發(fā)行公司債券的申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，公開向社會(huì)發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公告?zhèn)技k法。我國《公司法》規(guī)定，公司債券募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明本次發(fā)行債券總額和債券面額、債券利率、還本付息的期限與方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)額、已發(fā)行而未到期的公司債券總額、債券的承銷機(jī)構(gòu)等事項(xiàng)。公司若發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，還應(yīng)在債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。

(四)委托證券承銷機(jī)構(gòu)發(fā)售

公司發(fā)行債券一般通過承銷團(tuán)向社會(huì)發(fā)售債券，發(fā)行公司要與承銷團(tuán)簽訂承銷協(xié)議。承銷團(tuán)由數(shù)家證券公司或投資銀行組成。承銷團(tuán)的承銷方式有代銷和包銷。代銷是指由承銷團(tuán)代為推銷債券，在約定期限內(nèi)未售出的余額將退還發(fā)行公司，承銷團(tuán)不承擔(dān)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。包銷是由承銷團(tuán)先購人發(fā)行公司擬發(fā)行的全部債券，然后再售給社會(huì)上的投資者，如果在約定期限內(nèi)未能全部售出，余額要由承銷團(tuán)負(fù)責(zé)認(rèn)購。

(五)交付債券，收繳債券款，登記債券存根簿

發(fā)行公司公開發(fā)行公司債券，由證券承銷機(jī)構(gòu)發(fā)售時(shí)，投資者直接向承銷機(jī)構(gòu)付款購買，承銷機(jī)構(gòu)代理收取債券款，交付債券;然后，發(fā)行公司向承銷機(jī)構(gòu)收繳債券款并結(jié)算預(yù)付的債券款。

我國<公司法>規(guī)定，公司發(fā)行的公司債券，必須在債券上載明公司名稱、債券面額、利率、償還期限等事項(xiàng)，并由董事長(zhǎng)簽名，公司蓋章。公司發(fā)行的債券，還應(yīng)在公司債券存根簿中登記。對(duì)于記名公司債券，應(yīng)載明的事項(xiàng)包括: (1)債券持有人的姓名(或者名稱)及住所; (2) 債券持有人取得債券的日期及債券的編號(hào); (3)債券總額、債券票面金額、債券利率、債券還本付息的期限與方式; (4) 債券的發(fā)行日期。對(duì)于無記名債券，應(yīng)在債券存根簿上載明債券總額、利率、償還期限與方式、發(fā)行日期及債券的編號(hào)等事項(xiàng)。

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