可转债的转换期限、转换价格及换股率怎样计算

日期：2023-02-08 17:17:09 来源：互联网

(一)可转换债券的转换期限

可转换债券的转换期限是指按发行公司的约定，持有人可将其转换为股票的期限。一般而言，可转换债券转换期限的长短与可转换债券的期限相关。在我国，可转换债券的期限按规定最短期限为3年，最长期限为5年。按照规定，上市公司发行可转换债券，在发行结束后6个月内，持有人可以依据约定的条件随时将其转换为股票。重点国有企业发行的可转换债券，在该企业改建为股份有限公司且其股票上市后，持有人可以依据约定的条件随时将其转换为股票。

可转换债券转换为股票后，发行股票上市的证券交易所应当安排股票上市流通。

(二)可转换债券的转换价格

可转换债券的转换价格是指以可转换债券转换为股票的每股.价格。这种转换价格通常由发行公司在发行可转换债券时约定。按照我国的有关规定，上市公司发行可转换债券的，以发行可转换债券前1个月股票的平均价格为基准，上浮-定幅度作为转换价格。重点国有企业发行可转换债券的，以拟发行股票的价格为基准，折扣一定比例作为转换价格。

(三)可转换债券的换股率.

可转换债券转换时的换股率x为:BVX=PE(5.-2)，其中: x换股率，BV一债券面值，Pp一转换价格。转换价格PE是指债券转换为普通股时规定的股价，转换价格越高，每一债券转换为普通股的股数越少。-般转换价格Pe要比债券发行时普通股的市价高10% ~30%，转换价格确定了，换股率也就确定了。-般换股率是不变的，但债券发行企业由于股票分割、股票股利、发行新股等使股价稀释的，也应相应调整转换价格及换股率。

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