金融机构往来核算业务,金融机构往来核算要求（1）商业银行之间跨系统的资金划拨、金融机构汇划款项及相互之间办理货币结算、代收或代付款项的清算，其金额在10万元以下（不含10万元）的，通过同业往来核算，采取相互转汇的方法办理。商业银行跨系统10万元以上（含10万元）和商业银行系统内50万元以上（含50万元）的大额汇款和资金划拨，一律通过中国人民银行（中央银行）办理转汇，并清算资金。（2）各商业银行在中央银行的存款账户要严格管理，不能透支，计划内借款不得超过中国人民银行规定的贷款额度。

（3）商业银行之间资金横向融通、相互拆借资金，应通过中央银行存款账户进行核算，金融机构不能互相直接拆借资金，更不得支取现金。（4）同业拆借应当遵守中国人民银行的规定，禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资。拆出资金限于交足存款准备金、金融机构留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。