中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于發(fā)布《證券投資基金管理公司

　　　　　　 監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）》的通知

　　　　　　　　　　 證監(jiān)基金字[2005]175號(hào)



　　各基金管理公司：

　　為加強(qiáng)基金管理公司監(jiān)察稽核工作，提高公司合法合規(guī)運(yùn)作水平，根據(jù)《證券投資基金管理公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)發(fā)布《證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），并將有關(guān)問題通知如下：

　　一、公司應(yīng)當(dāng)高度重視監(jiān)察稽核工作，嚴(yán)格按照《辦法》和《指引》的要求，對(duì)照監(jiān)察稽核項(xiàng)目表，認(rèn)真做好監(jiān)察稽核工作，出具監(jiān)察稽核報(bào)告。鼓勵(lì)各公司根據(jù)實(shí)際運(yùn)作情況，增加監(jiān)察稽核內(nèi)容。

　　二、公司應(yīng)當(dāng)確保監(jiān)察稽核報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司治理和內(nèi)部控制情況。監(jiān)察稽核要有完整的工作底稿，監(jiān)察稽核報(bào)告要有充分的事實(shí)依據(jù)。

　　三、公司各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)察稽核項(xiàng)目表認(rèn)真進(jìn)行自查。督察長(zhǎng)應(yīng)組織監(jiān)察稽核部門進(jìn)行復(fù)核，并出具督察長(zhǎng)評(píng)估報(bào)告。

　　四、督察長(zhǎng)可以根據(jù)監(jiān)察稽核計(jì)劃確定每季度的監(jiān)察稽核重點(diǎn)，并在季度監(jiān)察稽核報(bào)告中予以說(shuō)明。投資、銷售、后臺(tái)運(yùn)營(yíng)等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)必須每季度進(jìn)行核查。

　　五、公司應(yīng)當(dāng)自每季度結(jié)束之日起15日內(nèi)將季度監(jiān)察稽核報(bào)告提交公司全體董事審閱，同時(shí)以電子文件形式抄報(bào)公司經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)；自每年度結(jié)束之日起30日內(nèi)將年度監(jiān)察稽核報(bào)告提交公司全體董事審閱，同時(shí)以電子文件形式抄報(bào)公司經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

　　六、公司董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審閱監(jiān)察稽核報(bào)告，了解公司運(yùn)作情況，對(duì)合規(guī)性作出客觀、公正的獨(dú)立判斷，在收到季度監(jiān)察稽核報(bào)告和年度監(jiān)察稽核報(bào)告之日起15日內(nèi)將書面意見反饋給公司，公司應(yīng)妥善保存董事的書面意見備查。

　　七、公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)高度重視公司的合規(guī)運(yùn)作，在董事會(huì)定期會(huì)議上安排督察長(zhǎng)報(bào)告公司監(jiān)察稽核情況。

　　八、公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，支持督察長(zhǎng)和監(jiān)察稽核部門獨(dú)立開展工作。

　　九、督察長(zhǎng)及相關(guān)責(zé)任人在監(jiān)察稽核工作中應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎勤勉、恪盡職守，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的合法合規(guī)，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)督察長(zhǎng)及相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)重失職、發(fā)現(xiàn)問題隱匿不報(bào)或者編造虛假評(píng)估報(bào)告的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將按相關(guān)法律法規(guī)采取相應(yīng)措施。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○五年十月二十五日



　　　　 證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）



　　一、監(jiān)察稽核報(bào)告的紙張、封面。

　　　　（一）紙張

　　　　應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張(相當(dāng)于A4紙張規(guī)格)。

　　　　（二）封面

　　　　封面應(yīng)標(biāo)有“××基金管理公司××××年第×季度監(jiān)察稽核報(bào)告”或者“××基金管理公司××××年度監(jiān)察稽核報(bào)告”字樣，并標(biāo)明報(bào)送日期、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。　　

　　二、監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容及有關(guān)說(shuō)明

　　（一）聲明

　　由總經(jīng)理簽字的以下聲明：“××基金管理有限公司總經(jīng)理于××××年××月××日閱讀本報(bào)告，并知曉本報(bào)告內(nèi)容。”

　　（二）督察長(zhǎng)評(píng)估報(bào)告

　　督察長(zhǎng)評(píng)估報(bào)告由督察長(zhǎng)出具，應(yīng)至少包括以下主要內(nèi)容：

　　1、公司在本報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大事項(xiàng)，包括但不限于：

　　（1）主要人員變動(dòng)：公司高管人員及基金經(jīng)理有無(wú)變動(dòng)，上述人員有無(wú)發(fā)生不能正常履行職責(zé)的情況；

　　（2）公司股東情況：公司股東有無(wú)變更以及有無(wú)重大違法違規(guī)事項(xiàng)被披露；公司股東有無(wú)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)調(diào)查或者正處于整改期間；公司股東有無(wú)違規(guī)處分其出資行為（如在公司注冊(cè)登記后抽逃或變相抽逃注冊(cè)資本；以資金信托、股權(quán)托管、質(zhì)押、秘密協(xié)議等方式私下轉(zhuǎn)讓出資）；公司股權(quán)有無(wú)被司法凍結(jié)或被采取其他強(qiáng)制司法措施；公司股東有無(wú)轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的意向。

　　（3）訴訟仲裁情況：公司有無(wú)發(fā)生訴訟、仲裁，案件所涉及的主要爭(zhēng)議以及訴訟、仲裁的進(jìn)展情況；

　　（4）行政處罰情況：公司有無(wú)發(fā)生因違規(guī)行為受到其他行政機(jī)關(guān)行政處罰的情況；

　　（5）公司組織結(jié)構(gòu)的重大變化，高級(jí)管理人員分管工作的變化；

　　（6）公司基本管理制度有無(wú)增減和修訂；

　　（7）督察長(zhǎng)根據(jù)自身職責(zé)認(rèn)為需要向董事會(huì)報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。

　　2、本報(bào)告期內(nèi)完成的監(jiān)察稽核主要工作

　　（1）有重點(diǎn)地列示本報(bào)告期內(nèi)所進(jìn)行的主要監(jiān)察稽核工作；

　　（2）詳盡說(shuō)明本報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的主要問題，以及公司相關(guān)整改措施的制定和落實(shí)情況等。

　　3、上期監(jiān)察稽核報(bào)告發(fā)現(xiàn)問題的改進(jìn)情況

　　對(duì)上一期監(jiān)察稽核報(bào)告所列示問題的整改情況進(jìn)行說(shuō)明。已進(jìn)行整改的，說(shuō)明整改效果。未進(jìn)行整改或正在進(jìn)行之中的，說(shuō)明原因及預(yù)計(jì)完成時(shí)間。

　　4、對(duì)有關(guān)媒體報(bào)道與負(fù)面輿論情況的說(shuō)明

　　說(shuō)明本報(bào)告期內(nèi)在市場(chǎng)上或公共媒體中是否出現(xiàn)可能對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)或基金份額價(jià)格產(chǎn)生重大影響的消息，若存在上述情況，應(yīng)說(shuō)明公司知悉后采取的相應(yīng)措施。

　　5、督察長(zhǎng)認(rèn)為需要說(shuō)明的其它情況。

　　（三）季度監(jiān)察稽核項(xiàng)目表（見附表1）

　　（四）公司本季度的基本情況統(tǒng)計(jì)表（見附表2）。

　　（五）公司年度監(jiān)察稽核報(bào)告由督察長(zhǎng)出具評(píng)估報(bào)告，至少包括以下內(nèi)容：

　　1、本年度公司內(nèi)部控制情況評(píng)價(jià)。

　　2、本年度監(jiān)察稽核工作的總結(jié)。

　　3、下一年度監(jiān)察稽核工作的計(jì)劃安排。

　　

　　附表一：基金管理公司季度監(jiān)察稽核項(xiàng)目表

xx基金管理有限公司



xxxx年第x季度監(jiān)察稽核項(xiàng)目表



xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日

填表說(shuō)明



1、本表由各部門風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人組織本部門相關(guān)責(zé)任人填寫，由監(jiān)察稽核部門人員復(fù)核。

2、本表填寫完畢后，交公司督察長(zhǎng)審查并簽字。

3、此表所列明的監(jiān)察稽核項(xiàng)目是必填項(xiàng)目，鼓勵(lì)各公司根據(jù)需要增加監(jiān)察稽核項(xiàng)目。

4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情況及時(shí)調(diào)整相關(guān)的監(jiān)察稽核項(xiàng)目。

5、"控制制度索引"一欄指在空格中填寫與監(jiān)察稽核項(xiàng)目有關(guān)的制度名稱和條款。









序號(hào) 檢查事項(xiàng) 部門風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人 監(jiān)察稽核部門復(fù)核人 填報(bào)日期

1. 公司治理

2. 投資管理

3. 營(yíng)銷與銷售

4. 后臺(tái)運(yùn)營(yíng)管理

5. 人力資源







督察長(zhǎng)審查簽字：



1、 公司治理

1.1 在本報(bào)告期內(nèi)是否召開了股東會(huì)？如有，請(qǐng)列出股東會(huì)的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、議題和決議。

1.2 股東會(huì)的召開程序、議事方式和表決程序是否符合公司章程的有關(guān)規(guī)定？

1.3 是否股東法定代表人參加股東會(huì)？如否，請(qǐng)說(shuō)明參加人是否有法定代表人的授權(quán)委托書、委托書是否有簽字、蓋章。

1.4 在本報(bào)告期內(nèi)是否召開了董事會(huì)？如有，請(qǐng)列出董事會(huì)的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、議題和決議。

1.5 董事會(huì)的召開程序、議事方式和表決程序是否符合公司章程的有關(guān)規(guī)定？

1.6 參加董事會(huì)的獨(dú)立董事是否按照公司章程的有關(guān)規(guī)定審議董事會(huì)事項(xiàng)，并履行相應(yīng)的程序？