── 1997年12月12日实施——
证券投资基金托管协议的内容与格式（试行）
一、根据《证券投资基金管理暂行办法》（以下简称暂行办法》）及其他有关规定，制定本准则。
二、凡在中华人民共和国境内设立证券投资基金（以下简称基金），基金托管人和基金管理人应依据基金契约并按本准则的要求订立托管协议。
三、托管协议当事人应当遵循平等自愿、诚实信用的原则订立托管协议。
四、托管协议不得含有虚假的内容或误导性陈述，不得遗漏本准则规定的内容，并应符合本准则规定的格式。
五、在不违反《暂行办法》、基金契约和本准则的前提下，托管协议当事人可以根据实际情况约定本准则规定内容之外的事项。
本准则某些具体要求对当事人确不适用的，经报中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）同意后，当事人可作出合理调整和变动。
六、凡对托管协议当事人权利、义务有重大影响的事项，无论本准则是否作出规定，当事人均应在托管协议中订明。
七、本准则规定的托管协议内容和格式包括：
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（三）托管协议正文
1、托管协议当事人
2、托管协议的依据、目的和原则
3、基金托管人与基金管理人之间的业务监督、核查
4、基金资产保管
5、投资指令的发送、确认及执行
6、交易安排
7、资产净值计算和会计核算
8、基金收益分配
9、基金持有人名册的登记与保管
10、信息披露
11、基金有关文件档案的保存
12、基金托管人报告
13、基金托管人和基金管理人的更换
14、基金管理人的报酬和基金托管人的托管费
15、禁止行为
16、违约责任
17、争议的处理
18、托管协议的效力
19、托管协议的修改的终止
20、其他事项
21、托管协议当事人盖章及法定代表人签字、签订地、签订日
八、本准则由可国证监会负责解释和修改。
九、本准则自公布之日起实施。
托管协议封面
封面应标有'××证券投资基金托管协议'的字样
封面下端应标有托管协议当事人名称的全称。
报送中国证监会审核的稿件，必须标有'送审稿'显著字样。
托管协议目录
托管协议目录自首页开始排印
目录应列明具体的标题及相应的页码。
托管协议正文
一、托管协议当事人
列明订立托管协议当事人的名称、住所、法定代表人、注册资本、经营范围、组织形式、营业期限等。
二、托管协议的依据、目的和原则
订明托管协议的依据、目的和原则。例如：
（一）订立托管协议的依据是《暂行办法》、基金契约及其他有关规定。
（二）订立托管协议的目的是为了明确基金托管人与基金管理人之间在基金持有人名册的登记、基金资产的保管、基金资产的管理和运作及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责，确保基金资产的安全，�；せ鸪钟腥说暮戏ㄈㄒ�。
�。ㄈ┒┝⑼泄苄榈脑蚴瞧降茸栽�、诚实信用。
三、基金托管人与管理人之间的业务监督、核查
订明基金托管人与管理人之间业务监督、核查的事项：
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�。ǘ┗鸸芾砣巳绾味曰鹜泄苋送泄芑鹱什泻瞬椋约胺⑾只鹜泄苋宋シ础对菪邪旆ā�、基金契约及其他有关规定时的处理方式和程序。
四、基金资产保管
具体订明下列事项：
�。ㄒ唬┗鹜泄苋擞Π踩９芑鸬娜孔什�；基金资产应独立于基金托管人和基金管理人的资产；
�。ǘ┗鸪闪⑹�，所募资金的验证事宜；
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（五）基金资产投资的有关实物证券的保管；
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五、投资指令的发送、确认及执行
具体订明有关基金管理人在运用基金资产时向基金托管人发送资金划拔及其他款项收付的投资指令的事项：
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�。ㄈ┩蹲手噶畹姆⑺�、确认及执行程序；
（四）授权人员更换的程序。
六、交易安排
具体订明下列事项：
（一）代理证券买卖的证券经营机构的选择标准、程序等；
�。ǘ┗鹜蹲视谥と�，有关清算交割安排，以及基金托管人与基金管理人进行资金和证券帐目对帐的时间、方式等；
�。ㄈ┓獗帐交鸪闪⒑螅缮昵肷鲜屑澳馍鲜械闹と灰姿�、拟上市时间；
开放式基金成立后，基金托管人与基金管理人之间就开放式基金申购与赎回的时间、场所、方式、程序、价格、费用、收款或付款等方面的业务安排。
�。ㄋ模┗鸪钟腥寺蚵艋鸬ノ坏那逅�、过户与登记方式。
七、资产净值计算和会计核算
具体订明下列事项：
（一）基金资产净值及基金单位每份资产净值计算和复核的完成时间及程序；
（二）基金托管人和基金管理人按各自职责建立基金帐册并定期对帐的事宜，以及基金财务报表编制和复核的时间、程序。
八、基金收益分配
具体订明基金收益分配的依据、时间及程序等事项。
九、基金持有人名册的登记与保管
具体订明基金持有人名册的登记和保管事宜；
十、信息披露
�。ㄒ唬┧得骰鹜泄苋撕突鸸芾砣顺础对菪邪旆ā贰⒒鹌踉技凹捌渌泄毓娑ń行畔⑴锻�，基金的信息业公开披露前应予保密，不得向他人泄露。
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十一、基金有关文件档案的保存
说明基金托管人和基金管理人按各自职责完整保存原始凭证、记帐凭证、基金帐册、交易记录和重要合同等，并确定保存期限。
十二、基金托管人报告
订明基金托管人在基金年度报告中出具托管人报告的事宜，并在报告中说明上一基金会计年度基金托管人和基金管理人履行基金契约的情况。
十三、基金托管人和基金管理人的更换
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�。ǘ┒┟骰鹜泄苋颂嵋楦换鸸芾砣说奶跫案怀绦�。
十四、基金管理人的报酬和基金托管人的托管费
订明基金管理人的报酬和基金托管人的托管费的计提比例、计提方法、复核程序、支付方式和支付时间等。
十五、禁止行为
列明托管协议当事人禁止从事的行为，例如：
�。ㄒ唬┏对菪邪旆ā贰⒒鹌踉技捌渌泄毓娑碛泄娑ㄍ�，基金托管人、基金管理人不得为自己或任何第三人谋取利益；
�。ǘ┗鹜泄苋硕曰鸸芾砣说恼Ｖ噶畈坏猛涎踊蚓芫葱�；
�。ㄈ┏莼鸸芾砣说闹噶罨蚧鹌踉剂碛泄娑ㄍ�，基金托管人不得动用或处分基金资产；
